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パーチェシングカードと出張費・接待交際費の不正行為に対する取り組み

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実際にデータ分析を使用して、パーチェシングカードと出張費・接待交際費の不正行為を検出する方法



パーチェシングカードや調達カード(P カード)の不正利用や、出張費・接待交際費(T&E)の不正請求は最も一般的に行われている従業員の不正行為の種類です。

公認不正検査士協会(ACFE)が公開した業務上横領・詐欺に関する最近のReport to the Nations によると、出張費・接待交際費だけでも発覚したすべての不正行為の14.5% も占めています。出張費・接待交際費またはP カードの不正行為が組織内で広く行われるようになるいうリスクがある場合、損失の合計金額が多額になることが簡単にわかります。当然、このような形態の従業員不正行為が原因で組織が被る悪影響は金銭的な損害だけに留まりません。このような不正行為が拡散している組織では、「皆やっているのだから、自分がやっても問題ない」という非倫理的な態度が一般的になります。

このeBook では次の内容について説明します。

  • データ分析を使用して、パーチェシングカードと出張費・接待交際費の不正行為を検出する方法
  • 不正行為検出プロセス全体を管理する方法
  • P カードと出張費・接待交際費のテストを行うための11 ステップ